תכנון העתיד הוא חלק בלתי נפרד מהחיים, ויצירת צוואה ומנגנון לניהולה מבטיחים שהנכסים שלנו יחולקו בהתאם לרצוננו. מאמר זה יסקור ויפרט את הדרכים השונות לעריכת צוואה, היתרונות שיש לצוואה, תפקידם של נאמנים בניהול צוואה ומושג ניהול העיזבון.
ישנן מספר שיטות לעריכת צוואה, לכל אחת מהן היתרונות והחסרונות שלה.
אפשרות אחת היא לנסח צוואה בעצמך, בכתב יד. זוהי יכולה להיות דרך חסכונית לעריכת צוואה, אך יש להיות ערים לכך שעל מנת שהצוואה תהיה תקפה, עליה לעמוד בדרישות צורניות ומהותיות בהתאם לחוק הירושה. כמו כן ייתכן שצוואה שכזו לא תתאים לאנשים עם עיזבונות מורכבים או דרישות משפטיות ספציפיות.
אפשרות שניה היא צוואה בעדים. צוואה בכתב, במסגרתה על המצווה לחתום ולהצהיר בפני שני עדים כי זו צוואתו, ואילו על העדים לאשר בכתב בחתימת ידם באותו המעמד, כי המצווה הצהיר וחתם כאמור על צוואתו. בצוואה בעדים יש לתת את הדעת גם לעניין כשירותם של העדים וזאת בנוסף לדרישות הצורניות והמהותיות בהתאם לחוק הירושה.
אפשרות שלישית היא צוואה בפני רשות. המצווה אומר את דברי הצוואה בעל פה או מגיש את דבר הצוואה בכתב לשופט, רשם של בית משפט, רשם לענייני ירושה, חבר של בית הדין דתי או נוטריון. הצוואה תוקרא בפני המצווה והוא יצהיר שזו צוואתו.
אפשרת רביעית ואחרונה היא צוואה בעל פה. צוואה בעל פה יוכל לעשות רק אדם על ערש דווי או אדם שרואה עצמו, בנסיבות המצדיקות זאת, מול פני המוות, ועל כן נקראת צוואה זו גם "צוואת שכיב מרע". בנסיבות אלו רשאי האדם לצוות בעל פה בפני שני עדים, אשר ירשמו זיכרון דברים של דברי המצווה, התאריך ונסיבות עשיית הצוואה. הצוואה תחתם על ידי שניהם ועליהם להפקידה אצל רשם לענייני ירושה. שימו לב כי הצוואה תבוטל כעבור חודש לאחר שחלפו הנסיבות שהצדיקו את עריכת הצוואה בעל פה והמצווה עודנו בחיים.
יתרונות עריכת צוואה
קיומה של צוואה תקינה מבחינה משפטית מציעה יתרונות רבים. ראשית, היא מבטיחה שיקיריו של המצווה יקבלו את מה שמגיע להם במקרה של פטירה. על ידי ציון אופן חלוקת הנכסים, צוואה תבטיח שבני משפחה ומוטבים אחרים יקבלו את החלק ההוגן שלהם בעיזבון ואף מאפשרת שליטה של המצווה בנכסיו לאחר מותו.
שנית, צוואה שנערכה היטב יכולה לסייע במניעת סכסוכים בין בני משפחה. על ידי תיאור ברור של חלוקת הנכסים, צוואה יכולה למזער את הפוטנציאל לאי הסכמות וערעורים משפטיים, ולהבטיח שרצונות הנפטר יכובדו. לבסוף, צוואה יכולה לסייע לצמצם את האתגרים המשפטיים והעלויות הכרוכים בקיום צוואה. על ידי עריכת צוואה ברורה וניתנת לאכיפה משפטית, ניתן לחלק את העיזבון ביעילות רבה יותר, תוך חיסכון בזמן ובכסף.
נאמנות בצוואה
נאמן הוא אדם פרטי או ארגון שאחראי לניהול צוואה ולהבטחת קיום רצונותיו של הנפטר. יש לנאמן חובה משפטית לפעול לטובתם של המוטבים ולנהל את העיזבון בהתאם לתנאי הצוואה.
בחירת נאמן אמין וראוי לאמון היא קריטית, שכן הוא יהיה אחראי על קבלת החלטות חשובות בנוגע לחלוקת הנכסים. זה עשוי לכלול מכירת נכסים, ניהול השקעות, ואפילו יישוב סכסוכים בין המוטבים. חיוני לבחור נאמן שניתן לסמוך עליו שיקבל החלטות מושכלות ויפעל לטובת העיזבון.
נאמן נבחר כאמור על ידי המצווה, ואין צורך באישור בית המשפט למינויו. כמו כן ניתן ורצוי להטיל על הנאמן מנגנון פיקוח, באמצעות אדם נוסף שיבחר המצווה.
שימוש במוסד הנאמנות נעשה פעמים רבות כאשר הזוכים על פי צוואה הם קטינים או בגירים שאינם כשירים , ויש צורך שמישהו ינהל עבורם את העיזבון שקיבלו לידיהם. כמו כן, בצוואות הכוללות רכוש רב או רכוש בעל מורכבות כגון עסקים ותאגידים, ואין בהכרח מי מבני המשפחה שיכול להמשיך ולנהלם, ניתן לעשות שימוש במוסד הנאמנות ולהותיר הוראות מדויקות ומפורשות לקיום הצוואה.
ניהול עיזבון
תפקידו של מנהל עיזבון, בדומה לנאמן, כרוך בתהליך של ארגון, תחזוקה וחלוקת נכסיו של אדם לאחר מותו. זה כולל הבטחה שחובותיו של הנפטר ישולמו, המס ישולם, וכל נכס שנותר יחולק בהתאם לתנאי הצוואה.
בשונה מנאמן, מינוי מנהל עיזבון מתבצע באמצעות בית המשפט בלבד והוא שואב את סמכויותיו מצו המינוי. הווה אומר, שאדם בצוואתו יכול לבקש כי אדם מסוים יתמנה להיות מנהל עיזבונו, ברם בית המשפט אינו חייב לפעול בהתאם לבקשה זו, ועשוי למנות אדם אחר אשר נראה לו מתאים יותר בנסיבות, כל שכן כאשר מוגשת התנגדות מטעם הזוכים או חלקם למינוי מנהל העיזבון שהתבקש בצוואה, שאז ייטה בית המשפט למנות מנהל עיזבון ניטרלי.
ניהול עיזבון נכון חיוני להבטחת קיום רצונותיו של הנפטר ולחלוקת נכסיו ביעילות ובהגינות, והוא מפוקח במידת מה על ידי מחלקת הפיקוח של האפוטרופוס הכללי, שעה שעל מנהל העיזבון להגיש דו"חות ודיווחים מדי שנה.
שכר טרחתו של מנהל העיזבון קבוע בחוק ובאפשרותו להסתייע באנשי מקצוע משפטיים ופיננסיים כדי לנווט במורכבויות של קיום צוואה וניהול עיזבון.
לסיכום
עריכת צוואה וניהול עיזבונו של אדם הם היבטים חיוניים בתכנון העתיד. על ידי בחינת הדרכים השונות לעריכת צוואה, הבנת היתרונות של עריכת צוואה והכרת תפקידם של נאמן ומנהל עיזבון, אנשים יכולים להבטיח שנכסיהם יחולקו בהתאם לרצונם ו/או ימשיכו להתנהל באופן שהם מתווים וכי יקיריהם יקבלו את מבוקשם.
שכירת שירותי עורך דין, לעריכת צוואה היא הדרך הנכונה והאמינה ביותר להבטחת תקינות הצוואה מבחינה משפטית ומתאימה לנסיבות הייחודיות של הפרט. אמנם אפשרות זו עשויה להיות יקרה יותר, אך שקט הנפשי והביטחון שהיא מספקת הם בעלי ערך רב.
